上接D67版)深圳市和科达精密清洗设备股份有限公

 公司新闻     |      2022-05-19 02:54

  公司应收账款对方均与公司签订销售合同,公司按验收单/签收单确认应收账款,交易具有商业实质,与我公司、公司董监高、5%以上股东、实际控制人等均不存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系。

  四、结合前述问题的回复以及相关交易是否具有商业实质,说明你公司是否存在资金被关联方非经营性占用或违规对外提供财务资助的情形。

  公司应收账款长账龄增加是由于近年宏观环境整体下行、国际贸易摩擦反复升级、下游客户固定资产投资放缓;个别客户经营出现重大变化;公司订单减少,业绩下滑;部分客户目前自身资金紧张,未能按合同约定期限付款,并有拖延付款的情况等因素综合所致。公司管理层已采取措施加大应收账款的催收力度,提高应收账款的周转率。

  相关应收账款的形成及相关交易均具有商业实质,不存在资金被关联方非经营性占用或违规对外提供财务资助的情形。

  (二)结合以往应收款项收回情况及同行业公司应收款项坏账准备计提政策,分析应收款项坏账准备会计政策的合理性;

  (四)对于单项计提坏账的应收款项,询问管理层计提的原因及依据,通过了解客户基本信息,查阅历史交易和还款情况,测试其可回收性。我们在评估应收款项的可回收性时,检查了相关支持性证据,包括期后收款、客户的信用历史、经营情况、诉讼情况等;

  (八)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括合同、订单、验收单、运输单据、回款单据等,检查收入确认时点是否准确,相关交易是否真实存在;

  (九)获取了和科达公司与主要客户签订的合同,对合同关键条款进行核实,如①发货及验收;②付款及结算;③质保政策等;识别客户是否取得相关商品或服务控制权,评价相关交易是否具有商业实质;

  通过实施上述程序,我们认为:公司应收账款坏账准备计提是充分、谨慎的,相关交易均具有商业实质,公司不存在资金被关联方非经营性占用或违规对外提供财务资助的情形。

  4.年报显示,公司属于非标准化定制行业,采用“按单定制生产”的专业配套制造经营模式。报告期末你公司存货账面余额14,339.56万元,报告期计提存货跌价准备686.72万元,计提比例4.79%。同时,报告期存货跌价准备转回或转销600.13万元;2020年末存货账面余额14,468.07万元,当年计提存货跌价准备1,904.06万元,计提比例13.16%。

  (1)说明跌价准备转回或转销涉及的存货类别或性质、跌价准备的计提时间、报告期转回的具体原因,存在2020年计提的存货跌价准备在报告期转回的,结合转回的确定依据及其与计提时测算的差异,说明前期存货跌价准备计提的合理性;

  (2)说明报告期存货跌价准备的具体测算过程,并结合同行业可比上市公司情况、存货市场价格变动等因素,说明2021年计提存货跌价准备较2020年大幅下降的原因及合理性,两年间存货跌价准备计提金额出现大幅波动是否与你公司“按单定制生产”的模式相匹配,在此基础上说明报告期存货跌价准备的计提是否充分、准确。

  一、说明跌价准备转回或转销涉及的存货类别或性质、跌价准备的计提时间、报告期转回的具体原因,存在2020年计提的存货跌价准备在报告期转回的,结合转回的确定依据及其与计提时测算的差异,说明前期存货跌价准备计提的合理性;

  2020年度公司聘请了上海众华资产评估有限公司出具了文号为:沪众评报字(2021)第0110号资产评估报告对该项资产进行了评估,根据可变现净值,计提存货跌价准备123.58万元,2021年10月公司对苏州市和科达超声设备有限公司失去控制权,因处置苏州超声,对该项资产计提的跌价准备进行转回减少处理,公司以前年度按评估报告对存货计提跌价准备理由充分合理。

  二、说明报告期存货跌价准备的具体测算过程,并结合同行业可比上市公司情况、存货市场价格变动等因素,说明2021年计提存货跌价准备较2020年大幅下降的原因及合理性,两年间存货跌价准备计提金额出现大幅波动是否与你公司“按单定制生产”的模式相匹配,在此基础上说明报告期存货跌价准备的计提是否充分、准确。

  由上两表可见,公司2020年度对原材料及在产品计提了较大金额的减值准备,导致两期计提存货跌价准备金额差异较大。

  公司存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

  在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

  1、直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

  2、需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

  公司于资产负债表日对存货进行全面清查,发现存货成本高于其可变现净值的,按单项或类别计提存货跌价准备,计入当期损益。

  资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

  公司2020年度计提存货跌价损失1,904.46万元,其中:原材料计提455.46万元,在产品计提1,449.00万元,并聘请了上海众华资产评估有限公司出具了文号为:沪众评报字(2021)第0110号资产评估报告。计提原因如下:

  (1)公司水处理业务及电镀业务最近两年销售收入持续下滑,部分原材料周转较慢,公司对原材料进行清查,并根据准则规定计提了455.46万元的减值准备。

  (2)公司主要生产非标定制产品,可变现净值按照销售合同对应的产品单个进行计算,由于部分客户经营困难或经营策略变化,导致相关合同继续执行的可能性存在重大疑虑,公司根据准则规定计提了1,449.00万元的减值准备。

  由于公司2020年对执行存在历史问题订单涉及的在产品以及周转较慢的原材料进行梳理清查及评估等,根据梳理清查及评估结果足额计提了减值准备,故2020年度计提的存货跌价损失金额较大,2021年根据准则规定对相关存货计提了686.72万元的减值准备,由于历史问题订单及周转较慢原材料在2020年已足额计提减值,该部分存货本期无需再次计提减值,故本期计提减值金额较上期减少较大。

  公司两年间存货跌价准备计提金额出现大幅波动与公司“按单定制生产”的模式相匹配,报告期存货跌价准备的计提充分、准确。

  (二)获取期末存货的库龄明细,结合期末存货监盘程序,检查存货的数量、状况,核实存货跌价准备计提的合理性;

  (六)根据成本与可变现净值孰低的计价方法,评价存货跌价准备所依据的资料、假设及计提方法,考虑是否有确凿证据为基础计算确定存货的可变现净值,检查其合理性并复核其可变现净值计算正确性;

  通过实施上述程序,我们认为公司2021年计提减值损失的会计政策、确定依据较2020年未发生重大变化,以前年度以及本报告期计提减值损失充分。

  5.年报显示,你公司报告期末发出商品账面价值4,422.74万元,占存货期末账面价值10,244.27万元的43.17%。

  请你公司结合收入确认政策以及是否在报告期有所变化、以前年度期末发出商品账面价值占存货期末账面价值的比重以及是否与报告期相当、报告期相关发出商品期后结转情况以及与历史规律是否一致等因素,说明报告期末存在大额发出商品是否与公司“按单定制生产”的专业配套制造经营模式相匹配,在此基础上说明你公司是否存在跨期确认收入以调节业绩的情形。请年审会计师进行核查并发表明确意见。

  公司收入确认政策在报告期内无变化,报告期末发出商品账面价值为4,422.74万元,该部分发出商品与公司“按单定制生产”的专业配套制造经营无关,全部为本期投资新设和科达(广州)科技有限公司开展的服务器销售业务。

  由于服务器销售合同约定客户需对其进行调试,调试合格后需出具服务器验收单,并且进行阶段性付款,未验收前存在退货风险,故出于收入确认的谨慎性,只有验收合格后才可确认收入,故服务器销售业务收入确认政策为验收合格后确认收入,截至2021年12月31日,已发出服务器全部处于调试状态,尚未验收,不满足收入确认条件,不存在利用跨期收入调节业绩的情形。

  (五)就资产负债表前后记录的交易,选取样本,核对出库单,或验收单等证据,评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。

  6.2022年4月15日,你公司披露《关于终止筹划公司控制权变更以及非公开发行事项的公告》称,公司收到控股股东通知,因未能就本次控制权变更及非公开发行股票的条件达成一致,经与交易对方协商,决定终止筹划公司本次控制权变更及向数京(上海)数字科技中心(有限合伙)或其关联方非公开发行股票等事宜。前期公告显示,你公司控股股东益阳市瑞和成所持有的公司29.99%的股份已全部被质押、冻结和司法再冻结,多宗针对控股股东务违约的诉讼已经进入财产保全或执行程序。

  (1)逐笔说明截至回函日瑞和成所持股票质押的具体情况,包括质押时间、质押期限、质押权人、融资金额、融资用途、预警线、平仓线、到期日(回购日)等,分析说明质押股份是否存在平仓风险,以及针对可能存在平仓风险的应对措施(如有);

  (2)结合控股股东筹划控制权变更终止、对控股股东所持股份财产保全、强制执行的现状、公司目前股权结构的分布情况等因素,说明你公司是否存在控制权不稳定的风险,对控股股东所持公司股份的诉讼保全、强制执行是否可能导致你公司处于无控股股东、无实际控制人状态,如是,请及时、充分进行风险揭示。

  一、逐笔说明截至回函日瑞和成所持股票质押的具体情况,包括质押时间、质押期限、质押权人、融资金额、融资用途、预警线、平仓线、到期日(回购日)等,分析说明质押股份是否存在平仓风险,以及针对可能存在平仓风险的应对措施(如有);

  经向控股股东瑞和成函询,截至本年报问询函回复出具之日,瑞和成持有公司股份2,999万股,占公司总股本的29.99%,累计质押股份合计2,495.91万股,已质押股份占其所持股份的83.22%,占公司总股本的24.96%。具体情况如下:

  以2022年5月6日为基准日,公司基准日前30个交易日、60个交易日、90个交易日、180个交易日的股票交易均价分别为19.08元/股、18.75元/股、18.57元/股、18.58元/股,公司股票交易价格波动较小,股价较为稳定。

  截至2022年5月10日,控股股东持有的约定平仓条件的质押股份数量为16,000,000股,占公司总股本的16.00%,最新强制平仓线元/股,低于和科达当前股价且均远低于前30个交易日、前60个交易日、前90个交易日和前180个交易日的股票交易均价,上述质押股份出现强制平仓风险的可能性较低。

  截至2022年5月10日,控股股东瑞和成持有的未约定平仓条件的质押股份数量为8,959,100股,占公司总股本8.96%。该等质押股份目前被强制平仓或进行违约处置的风险较低。

  二级市场公司股票价格涨跌受多种因素影响,如果出现和科达股价大幅波动的情形或发生其他不可控事件,导致控股股东瑞和成股票质押出现平仓风险,控股股东瑞和成除可以采取追加保证金、及时偿还借款本息、更换质押物、通过银行融资等多种方式规避违约处置风险外,瑞和成还可以通过以下措施规避强制平仓风险:

  瑞和成已安排相关人员负责和科达股票质押日常维护事宜,密切关注和科达股价,提前进行风险预警。如有需要,瑞和成将与债权人积极协商,采取积极措施防止出现强制平仓风险,相关措施包括但不限于追加保证金、补充质押或其他担保物以及及时偿还借款本息解除股份质押等。

  即便未来因市场出现极端情况而导致公司股价大幅下跌,瑞和成可通过引入战略投资者、资产处置变现等多种方式筹措资金及时偿还借款本息、解除股份质押,通过补充质押、增加担保等方式避免质押股票被违约处置。

  综上,控股股东瑞和成所持有的公司股票被强制平仓的风险较小,公司将持续关注股东质押变动及风险情况,及时进行信息披露。

  二、结合控股股东筹划控制权变更终止、对控股股东所持股份财产保全、强制执行的现状、公司目前股权结构的分布情况等因素,说明你公司是否存在控制权不稳定的风险,对控股股东所持公司股份的诉讼保全、强制执行是否可能导致你公司处于无控股股东、无实际控制人状态,如是,请及时、充分进行风险揭示。

  1.2022年2月7日,公司控股股东益阳市瑞和成控股有限公司(以下简称“瑞和成”)执行董事、实际控制人、公司董事长金文明先生与交易对手数京(上海)数字科技中心(有限合伙)(以下简称“数京科技”)委托代表王磊先生等人就公司控制权交易事宜进行首次接触和初步洽谈。

  2.2022年2月8日-14日,双方就公司控制权交易事宜继续进行洽谈,筹划向数京科技或其关联方非公开发行公司股票等事宜(关于本次控制权交易及筹划向数京科技或其关联方非公开发行公司股票等事宜,以下统称“本次交易”)。

  3.2022年2月14日,交易对方到访公司进行实地拜访,并再次就本次交易的合作方案进行进一步的磋商。

  5.2022年4月14日,鉴于双方经过持续讨论和磋商后,未能对本次交易合作方案的核心条款达成一致意见,公司实际控制人金文明与交易对手委托代表王磊先生电话沟通,双方经友好协商后,决定终止本次交易。

  经向控股股东瑞和成函询,截至2022年5月10日,控股股东所持公司股份因财产保全、强制执行被司法冻结的情况具体如下:

  瑞和成所持有公司的787,037股股份于2022年4月29日被司法再冻结,占其所持公司股份的比例为2.62%,占公司总股本的比例为0.79%,详见公司于2022年5月6日通过指定信息披露媒体披露的《关于控股股东部分股份被司法再冻结的公告》(公告编号:2022-029)。公司已向控股股东瑞和成函询该等股份冻结原因等相关情况,截至本年报问询函回复出具之日,控股股东正在与司法冻结执行人沟通了解具体冻结原因,待取得司法冻结执行人相关书面回复后,将及时披露该等股份冻结的相关情况。

  瑞和成所持有公司的4,625,417股股份于2022年1月25日被司法冻结,占其所持公司股份的比例为15.42%,占公司总股本的比例为4.63%,详见公司于2022年1月28日通过指定信息披露媒体披露的《关于控股股东部分股份被冻结的公告》(公告编号:2022-005)。截至本关注函回复出具之日,控股股东经与相关债权人沟通、了解到该等股权冻结系瑞和成、金文明等与债权人丁忠政之间存在民间借贷纠纷,债权人向司法机关申请冻结该等股份所致。截至本年报问询函出具之日,控股股东尚未取得司法冻结执行人冻结该等股份的书面回复,待取得司法冻结执行人相关书面回复后,将及时披露该等股份冻结的相关情况。

  瑞和成所持有公司的16,000,000股股份于2021年11月21日被司法冻结,占其所持公司股份的比例为53.35%,占公司总股本的比例为16%。经瑞和成与广东省广州市公安局天河区分局确认,该笔司法冻结原因为广东省广州市公安局天河区分局对瑞和成股票质押债权人的受益账户进行的冻结,瑞和成按与交易对手交易文件约定,原路径支付回款至债权人银行账户,确认资金到账后,可立即解除质押物即瑞和成持有的和科达股票的冻结。详见公司分别于2021年11月25日、2021年12月17日、2022年2月24日通过指定信息披露媒体披露的《关于控股股东部分股份被司法再冻结的公告》(公告编号:2021-056)、《关于控股股东部分股份被司法再冻结的公告(更正后)》(公告编号:2021-061)、《关于控股股东部分股份被司法再冻结的进展公告》(公告编号:2022-013)。

  因瑞和成与和科达原控股股东覃有倘、龙小明、邹明协议转让股权交易中双方存在分歧,导致瑞和成应付给原控股股东覃有倘、龙小明、邹明股权转让尾款合计人民币2,000万元逾期,原控股股东向深圳国际仲裁院提起仲裁,深圳国际仲裁院于2021年10月15日出具《仲裁书》裁定瑞和成应向原控股股东支付股权转让款、利息及仲裁费等合计人民币20,351,799.68元(违约金另计)。由此事项导致瑞和成持有的公司股票分别于2021年7月1日被深圳市龙华区人民法院冻结998,758股、2021年12月3日被深圳市中级人民法院冻结669,253股,目前瑞和成正与原控股股东协商解决该事项,以上瑞和成持有的两笔被冻结的公司股票合计1,668,011股(占其所持公司股份的比例为5.56%,占公司总股本的比例为1.67%)存在被司法强制执行处置的风险。详见公司于2021年12月17日通过指定信息披露媒体披露的《关于控股股东部分股份被司法再冻结的公告(更正后)》(公告编号:2021-061)。

  截至本年报问询函回复出具之日,公司控股股东、实际控制人未发生变更,分别为瑞和成、金文明。控股股东、实际控制人于2022年2月7日曾谋划变更控制权,该事项已于2022年4月14日决定终止,截至本年报问询函回复出具之日,公司尚未收到控股股东、实际控制人拟于近期再次谋划变更控制权的通知。

  经向控股股东瑞和成函询,截至本年报问询函回复出具之日,控股股东持有公司股份2,999万股,被司法冻结的股份2,308万股,占其所持公司股份的76.96%,占公司总股本的23.08%,相关股份冻结被司法拍卖的风险具体情况如下:

  瑞和成所持有公司的1,600万股股份于2021年11月21日被司法冻结,占其所持公司股份的比例为53.35%,占公司总股本的比例为16%。经瑞和成与广东省广州市公安局天河区分局确认,该笔司法冻结原因为广东省广州市公安局天河区分局对瑞和成股票质押债权人的受益账户进行的冻结,瑞和成按与交易对手交易文件约定,原路径支付回款至债权人银行账户,确认资金到账后,可立即解除质押物即瑞和成持有的和科达股票的冻结。该笔司法冻结目前不存在被司法拍卖的风险。

  瑞和成所持有公司的其他被冻结股份708万股,占其所持公司股份的比例为23.60%,占公司总股本的比例为7.08%。其中:近期被冻结的股份合计541万股,占其所持公司股份的比例为18.04%,占公司总股本的比例为5.41%,目前瑞和成正在与司法冻结执行人沟通、了解该等股份被冻结的具体原因;因与和科达原控股股东存在股权转让交易的纠纷而被司法冻结的股份合计167万股,占其所持公司股份的比例为5.56%,占公司总股本的比例为1.67%,目前瑞和成正与原控股股东协商解决该事项。

  截至本年报问询函回复出具之日,结合公司目前股权结构的分布情况,控股股东瑞和成仍为公司第一大股东,控股股东所持有的上述被冻结股份未出现过被司法拍卖而被动减持公司股份的情形,不排除未来被司法拍卖而导致公司处于无控股股东、无实际控制人状态的风险。公司将持续关注控股股东股份冻结变动情况及风险情况,及时进行信息披露。

  7.2020年4月16日,你公司披露《关于总经理辞职的公告》称,俞祺因个人原因,申请辞去公司总经理职务,辞职后不再担任公司及控股子公司的任何职务。4月23日,你公司披露《关于公司副总经理辞职的公告》称,张艳因个人原因,申请辞去公司副总经理职务,辞职后不再担任公司及控股子公司的任何职务。2020年年报显示,2020年内你公司也有多名董监高离职,其中前任财务总监庞志刚任职四个月后离职。

  (1)结合总经理俞祺、副总经理张艳具体的工作职责、分管领域和业务、过渡期工作交接安排等,说明总经理、副总经理相继辞职对你公司生产经营的影响(如有),以及你公司就高管层重要职位空缺已采取或拟采取的应对措施(如有);

  (2)请你公司独立董事复核公司总经理俞祺、副总经理张艳的辞职原因,说明是否存在其他应披露而未披露的辞职原因,并说明核查过程及发表意见的依据;

  (3)说明你公司高管层人事频繁变动对你公司内部控制及公司治理有效性是否产生负面影响,如是,请说明不利影响的具体方面,以及你公司已采取或拟采取的应对措施(如有);

  (4)结合近年来高管人员频繁离职和公司持续经营能力变化情况,说明你公司是否存在应对外披露的重大风险事项,如是,请说明相关事项详情并及时、充分进行风险揭示。

  一、结合总经理俞祺、副总经理张艳具体的工作职责、分管领域和业务、过渡期工作交接安排等,说明总经理、副总经理相继辞职对你公司生产经营的影响(如有),以及你公司就高管层重要职位空缺已采取或拟采取的应对措施(如有);

  (一)关于俞祺先生、张艳女士分别担任公司总经理、副总经理时的具体工作职责、分管领域和业务、过渡期工作交接安排等,以及对公司生产经营的影响

  公司于2021年7月15日召开第三届董事会第八次会议,决定聘任俞祺先生为公司总经理、张艳女士为公司副总经理。其中:

  1.俞祺先生担任公司总经理期间,主要负责主持公司的生产经营管理工作并向董事会负责,其具体工作职责主要包括:

  (3)拟订公司年度财务预决算方案,拟订公司税后利润分配方案、弥补亏损方案和公司资产用于抵押融资的方案;

  公司董事会于2022年4月15日、2022年4月22日分别收到俞祺先生、张艳女士的书面辞职报告,俞祺先生、张艳女士因个人原因,分别申请辞去公司总经理、副总经理职务,二人辞职后均不再担任公司及控股子公司的任何职务。公司在新的总经理、副总经理到任之前,暂由公司董事长金文明先生代为履行相应职责,目前已顺利完成工作交接、相关业务正在有序开展中。俞祺先生、张艳女士分别辞去公司总经理、副总经理职务不会对公司的正常运作产生影响。

  关于总经理俞祺先生辞职的具体情况,详见公司通过指定信息披露媒体披露的《关于总经理辞职的公告》(公告编号:2022-016)和《独立董事关于总经理辞职的独立意见》。

  关于副总经理张艳女士辞职的具体情况,详见公司通过指定信息披露媒体披露的《关于公司副总经理辞职的公告》(公告编号:2022-018)。

  公司目前正在通过社会招聘、内部选拔等方式选聘合适的人选,但由于上述岗位为公司核心关键岗位,公司董事会在聘任相关人选前有严格的遴选、考察等选聘程序。公司董事会完成相关岗位的选聘后,将及时进行信息披露。

  二、请你公司独立董事复核公司总经理俞祺、副总经理张艳的辞职原因,说明是否存在其他应披露而未披露的辞职原因,并说明核查过程及发表意见的依据;

  独立董事已根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》第3.2.11条的规定,对总经理俞祺先生、副总经理张艳女士的辞职原因进行了核查。其中:

  独立董事于2022年4月15日收到总经理俞祺先生提交的《辞职报告》,随即向俞祺先生核实,获知其因个人原因申请辞去公司总经理职务。

  独立董事经核查确认,俞祺先生确因个人原因申请辞去公司总经理职务,辞职原因与实际情况一致,不存在其他应披露而未披露的辞职原因,其辞职对公司未来发展无不利影响。

  俞祺先生辞职后,不会影响公司相关工作的正常进行,公司及各子公司仍正常运营,不会对公司发展造成不利影响,公司将根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》有关规定,尽快按照法定程序聘任新的总经理。

  董事会于2022年4月22日收到副总经理张艳女士提交的《辞职报告》,公司于2022年4月26日收到本年报问询函,随即独立董事收到公司关于副总经理张艳女士辞职原因的核查情况的函询。独立董事根据监管要求于2022年5月10日向张艳女士核实,获知其因个人原因申请辞去公司副总经理职务。

  独立董事经核查确认,张艳女士确因个人原因申请辞去公司副总经理职务,辞职原因与实际情况一致,不存在其他应披露而未披露的辞职原因,其辞职对公司未来发展无不利影响。

  张艳女士辞职后,不会影响公司相关工作的正常进行,公司及各子公司仍正常运营,不会对公司发展造成不利影响,公司将根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》有关规定,尽快按照法定程序聘任新的副总经理。

  三、说明你公司高管层人事频繁变动对你公司内部控制及公司治理有效性是否产生负面影响,如是,请说明不利影响的具体方面,以及你公司已采取或拟采取的应对措施(如有);

  目前公司已经建立完善的治理结构、管理规章和内部控制管理制度并得以有效执行,同时,公司董事会于2022年4月25日出具了《2021年度内部控制自我评价报告》,和信会计师事务所(特殊普通合伙)经审核出具了《深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司内部控制鉴证报告》(和信专字(2022)第000265号),和信会计师事务所(特殊普通合伙)认为,公司已按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2021年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  公司近年来虽然存在部分高管人员离职的情况,但是以上离职人员主要为个人原因辞去公司职务,与公司不存在争议或纠纷,并均按照公司规章制度办理了交接手续,未对公司正常生产经营情况、或公司内部控制及公司治理有效性产生不利影响。

  公司目前已安排合适的人员代理履行空缺的高管职务,同时正在通过社会招聘、内部选拔等方式选聘合适的人选补充空缺的高管职位,公司将于董事会完成相关岗位合适人选的选聘后,及时进行信息披露。

  四、结合近年来高管人员频繁离职和公司持续经营能力变化情况,说明你公司是否存在应对外披露的重大风险事项,如是,请说明相关事项详情并及时、充分进行风险揭示。

  关于公司近年来高管人员离职情况及信息披露情况,详见本问题回复之“三、说明你公司高管层人事频繁变动对你公司内部控制及公司治理有效性是否产生负面影响,如是,请说明不利影响的具体方面,以及你公司已采取或拟采取的应对措施(如有);”的相关回复情况。

  目前公司主要从事精密清洗设备的研发、设计、生产与销售,以满足客户在工业生产中各个环节的各类精密清洗需求。公司主要产品包括精密清洗(主要包括清洗、平板清洗、喷淋清洗、碳氢清洗等)、纯水生产设备、污水处理设备和中水回用设备、电子类电镀设备、塑胶类电镀设备、五金类电镀设备等。公司产品应用行业广泛,包括消费电子、平板显示、汽车零部件、光伏、装备制造、家电、航天航空、光学、半导体等行业。

  截至本年报问询函回复出具之日,公司主营业务、主要产品、经营模式、主要的业绩驱动因素未发生重大变化。

  公司始终秉承“科技创新、品质第一、客户至上、诚信服务”的经营理念,致力于工业精密清洗设备的研发制造,凭借日益精进的技术与强大的产研能力,率先发展成为研发、设计、制造为一体的现代化大型清洗设备和配套设备生产企业。公司致力于工业精密清洗设备的研发制造,坚持科技创新战略,积极提升企业自主创新能力,着重技术、销售、品质、研发人员的培养,在技术上不断突破,有利于提升公司技术竞争力。

  公司拥有稳定优质的客户群体和丰富的配套经验,能够根据不同行业不同客户不同产品的各类清洗需求,提供整套精密清洗解决方案,有效帮助客户提升产品性能,延长产品寿命,实现清洁生产。公司通过多年的经营,凭借稳定的产品质量和良好的售后服务,在业内形成了良好的口碑和较高的行业知名度,公司积累了丰富的客户资源,与各个产业领先企业建立长期合作关系。

  公司管理人员对行业具有深刻的理解,能够基于公司的实际情况、行业发展水平和市场需求制定适合公司的长远战略规划。核心管理团队均是从公司基层成长起来,对公司和团队有高度的认同感,相关行业经验丰富,是国内精密清洗行业最富有战斗力的团队之一。

  虽然目前国内外经济形势复杂多变,公司经营面临一定的经营压力,2022年度公司经营管理层将根据董事会制定的年度目标,加强研发和自动化设备投入,提升规模效应与技术水平,提高生产效率,并将立足优势产品,扩大差异化竞争优势,争取为公司和区域经济发展做出更大贡献,以良好的业绩回报股东。

  截至本年报问询函回复出具之日,公司日常生产经营活动有序开展中,关于公司近年来高管人员频繁离职和公司持续经营能力变化情况已按照中国证监会及深圳证券交易所等相关规定及时履行信息披露义务,不存在其他应对外披露的重大风险事项。

  8.年报附注“78、现金流量表项目”显示,你公司报告期“收到的其他与投资活动有关的现金”和“支付的其他与投资活动有关的现金”中存在“资金拆借归还”1,845万元及“资金拆借支出”5,720.22万元。

  (1)说明“资金拆借归还”“资金拆借支出”涉及事项履行的审议程序及临时信息披露义务的情况(如适用);

  一、说明“资金拆借归还”“资金拆借支出”涉及事项履行的审议程序及临时信息披露义务的情况(如适用);

  公司于2022年1月4日收到中国证监会深圳监管局下发的《关于对深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司采取责令改正措施的决定》([2021]164号)(以下简称“《责令改正措施决定》”)。《责令改正措施决定》中包括内容:“子公司管控薄弱,导致个别子公司对外借款事项未按规定提交上市公司董事会审议,不符合《上市公司治理准则》第九十四条第一款的规定。”

  公司收到《决定书》后,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的要求,结合公司实际情况,制定相关整改方案,公司已对该问题具体整改措施如下:

  公司将建立《子公司管理制度》并加强《内部审计制度》等相关内部控制及风险管理制度的学习及执行力度,加强子公司合规经营意识,加强公司审计部工作,定期对各子公司重要营运行为、财务信息披露和法律法规遵守执行情况进行检查和监督,全面加强对子公司的管控。

  公司已于2022年2月8日向深圳证监局提交书面整改报告并发布“深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司关于对深圳证监局《采取责令改正措施决定》整改报告的公告([2022]008号)”,公司已深刻认识到公司自身及有关作业人员在公司内部控制等方面存在的问题与不足,公司将认真持续地落实各项整改措施,进一步规范公司治理、完善内控体系、提高信息披露质量,切实维护公司及广大投资者的利益,促进公司规范、持续、健康、稳定发展。

  年报附注“78、现金流量表项目”显示,“收到的其他与投资活动有关的现金”和“支付的其他与投资活动有关的现金”中存在“资金拆借归还”1,845万元及“资金拆借支出”5,720.22万元,全部为子公司苏州超声将其自有资金及自筹资金进行对外拆借,交易对方与公司无关联关系,不构成资金占用或财务资助,截至审计报告日,出售苏州超声100%股权事项完结,公司不承担上述涉及苏州超声的拆借资金所产生的风险,该事项不会对上市公司及上市公司全体股东利益产生影响。

  此外,公司于2021年11月16日对《关于对深圳市和科达精密清洗设备股份有限公司2021年三季报的问询函》(公司部三季报问询函〔2021〕第6号)进行回复,对上述主要款项涉及的交易对方、发生原因、发生时间、发生金额、交易对方与你公司的关联关系、是否具备商业实质、是否构成资金占用或财务资助已进行列示和回复。

  通过实施上述程序,我们认为:报告期内“收到的其他与投资活动有关的现金”和“支付的其他与投资活动有关的现金”中“资金拆借归还”1,845万元及“资金拆借支出”5,720.22万元所涉及款项,交易对方与公司无关联关系,不构成对外财务资助或非经营性资金占用。

  9.年报显示,截至报告期末你公司新增诉讼8个,涉案金额2,021.92万元;未完结诉讼11个,涉案金额1,754.94万元。19个诉讼中,部分案件已执行完结,部分案件正在诉讼中。你公司未就前述19个诉讼确认预计负债。

  (1)列表说明报告期新增诉讼、存量诉讼的具体明细,包括但不限于个案涉及金额、目前所处阶段、诉讼/败诉情况、执行情况,履行临时信息披露的情况(如适用);

  (2)结合对前述问题(1)的回复,详细说明你公司未就前述19个诉讼案件计提预计负债的原因及合理性。

  一、列表说明报告期新增诉讼、存量诉讼的具体明细,包括但不限于个案涉及金额、目前所处阶段、诉讼/败诉情况、执行情况,履行临时信息披露的情况(如适用);

  二、结合对前述问题(1)的回复,详细说明你公司未就前述19个诉讼案件计提预计负债的原因及合理性。

  《企业会计准则第13号—或有事项》第四条规定:与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:(1)该义务是企业承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

  报告期末,公司根据涉诉清单,针对所有的未决诉讼和已结案执行中的案件,结合案件的实际情况以及根据类似案件判例和相关经验预估案件胜诉概率或败诉概率,并基于谨慎性原则以及《企业会计准则第13号——或有事项》的相关要求,对未决诉讼及执行中案件按照实际情况和败诉概率及涉诉金额分别分析测试是否计提预计负债。

  根据公司期末诉讼的实际情况,就前述19个诉讼案件中,其中17个案件公司为原告方,该部分诉讼案件涉及应收账款减值已于审计报告日单项计提坏账准备,不涉及计提预计负债的情况;2个诉讼案件公司为被告方,具体诉讼情况如下:

  1、北京海鸿神洲科技有限公司与本公司的合同纠纷案件,涉及合同金额为533,600.00元。2021年7月20日深圳市龙华区人民法院已驳回原告北京海鸿神洲科技有限公司的全部诉讼请求;

  2、安吉亚太制动系统有限公司与本公司的合同纠纷案件,涉及合同金额与违约金金额合计6,149,511.04元,同时安吉亚太制动系统有限公司也是我公司的被诉方,我公司诉求其支付货款1,012.90万元。2022年1月10日,双方就两项案件达成民事和解,原告撤诉,公司无需支付违约金。

  综上所述,根据本公司作为被告的案件实际进展情况及资产负债表日后案件审定结果,公司不存在相关履约义务,不存在计提预计负债的情形。

  (三)询问公司相关人员,了解公司各项诉讼、仲裁案件的具体进展以及公司相关案件可能结果的估计;

  通过实施上述程序,我们认为:公司在2021年度19个诉讼案件中,其中17个诉讼案件为原告方,涉及的应收账款根据诉讼情况计提坏账,不涉及是否需计提预计负债;2个诉讼案件为被告方,公司均已胜诉或达成和解,公司不存在相关履约义务,不存在需要计提预计负债的情形。